Які податки сплачують українці, працюючи за кордоном: все, що потрібно знати

Зміст:

• Коли виникає податкова резидентність: хто і де має платити податки
• Податки за кордоном: як українцям не потрапити у пастку
• Типовий перелік податків для українця за кордоном:
• Чи потрібно платити податки в Україні, якщо працюєш за кордоном
• Список випадків, коли українцю треба подавати декларацію в Україні:
• Договір про уникнення подвійного оподаткування: навіщо він потрібен
• Як уникнути помилок: що треба знати перед виїздом і після
• Типові помилки і як їх уникати:
• Які документи потрібні для підтвердження сплати податків за кордоном
• Висновок

Вступ

Здається, ще недавно кожен з нас мав бодай одного знайомого, який із валізою на плечі вирушав працювати за кордон: хтось – на сезонні роботи до Польщі, хтось вирішив спробувати щастя в Італії, а хтось – ризикнув і став айтішником у Німеччині. Та, коли минає перший етап ейфорії від нової зарплати, багатьох накриває нове питання: а як бути з податками? Чи треба платити щось в Україні, працюючи за кордоном? Що буде, якщо «забути» про ці нюанси? І взагалі – що таке подвійне оподаткування, про яке так часто пишуть у групах для трудових мігрантів?

Далі не буде нудних лекцій із податкового права, лише зібраний досвід тисяч українців і чесні відповіді на найболючіші запити – без прикрас, міфів і зайвої плутанини.

Коли виникає податкова резидентність: хто і де має платити податки

Кожна країна хоче мати свій шматок пирога із заробленого громадянами (і навіть не зовсім громадянами), тому поняття «податкова резидентність» – ключ до всіх рішень.
Якщо просто:

• Резидент – це людина, яка за законом певної країни має там основне місце проживання, працює або проводить більшість часу.
• Для України формула проста: якщо ви перебували тут понад 183 дні у календарному році, залишаєте тут «центр життєвих інтересів» (сім’я, житло, бізнес) – ви податковий резидент України.

Типова ситуація: Марія працює в Чехії вже 9 місяців. Родина й діти залишилися в Україні, більшість часу вона – на заробітках. Вона вважається податковим резидентом Чехії чи України? Все залежить від того, скільки днів на рік і де вона проводить, а головне – де її «центр інтересів». У таких випадках допомагають договори про уникнення подвійного оподаткування.

Податки за кордоном: як українцям не потрапити у пастку

Більшість українців, які працевлаштовуються за кордоном офіційно – наприклад, через робочу візу у Польщі чи Литві – вже сплачують податки з заробітної плати в тій країні. Наприклад, у Польщі це PIT (аналог нашого ПДФО), у Німеччині – Lohnsteuer, у Чехії – Daň z příjmu.

Втім, є нюанси:

• Деякі країни вимагають податкову декларацію навіть із сезонних працівників.
• Якщо ви отримуєте інші доходи (наприклад, з України) – ці кошти теж можуть обкладатися податками в країні перебування.

Типовий перелік податків для українця за кордоном:

• Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), або його місцевий аналог
• Соціальні внески
• Медичне страхування (у багатьох країнах обов’язкове)
• Місцеві збори (наприклад, у Німеччині існує навіть церковний податок!)

Наприклад, Богдан працював у Німеччині. З його зарплати роботодавець щомісяця відраховував Lohnsteuer, внески до пенсійного і медичного фондів та навіть церковний податок – хоча він жодного разу не відвідав місцеву церкву. Ситуацій буває багато, тому варто детально читати трудовий контракт і уточнювати, що саме і в якому розмірі буде вираховуватися з вашої зарплати.

Чи потрібно платити податки в Україні, якщо працюєш за кордоном

Ось тут починається магія. Якщо людина офіційно працевлаштована в іншій країні, сплачує там усі податки, і не має в Україні інших значних доходів – з нею все просто. Але якщо ви зберігаєте податкову резидентність України (наприклад, часто повертаєтесь чи залишаєте тут сім’ю), чи маєте доходи з українських джерел (оренда квартири, фріланс, бізнес) – їх треба задекларувати в Україні.

Список випадків, коли українцю треба подавати декларацію в Україні:

1. Зберігаєте статус податкового резидента України (центр інтересів – тут).
2. Маєте доходи в Україні, навіть якщо живете тривалий час за кордоном.
3. Отримуєте іноземний дохід, але не можете довести сплату податку за кордоном або між Україною і країною вашого перебування немає договору про уникнення подвійного оподаткування.

Що це практично означає?
Ірина працює в Іспанії офіційно, але здає в Україні квартиру. Навіть якщо вона сплачує податки в Іспанії, дохід від оренди треба задекларувати в Україні й заплатити з нього податки.

Договір про уникнення подвійного оподаткування: навіщо він потрібен

Світ не ідеальний, а країни люблять «перетягувати ковдру» на себе. Щоб уникнути ситуації, коли одна й та сама людина платить податки двічі – в Україні й у, скажімо, Італії, існують двосторонні угоди. Україна має такі договори із 73 країнами, куди традиційно їдуть на роботу наші люди.

Як це працює на практиці
Якщо українець працює в Польщі, його дохід обкладається податком лише в Польщі (крім випадків, коли він досі залишається податковим резидентом України). А от якщо він отримає спадщину або дивіденди в Україні – ці доходи мають бути задекларовані й оподатковані відповідно до місцевого законодавства.

Важливо: якщо податкові органи України запитають про ваші іноземні доходи, треба надати документи, що підтверджують сплату податку в іншій державі.

Як уникнути помилок: що треба знати перед виїздом і після

Здається, що податки – це щось далеко і абстрактне, поки не приходить лист від податкової або несподівано блокується банківський рахунок. Найпоширеніші пастки – відсутність розуміння власного статусу, незадекларовані доходи або неправильне оформлення документів.

Щоб не потрапити в халепу, варто виконати кілька простих дій:

• З’ясувати, чи змінюєте ви податкову резидентність (за кількістю днів та «центром інтересів»).
• Уточнити, які податки і внески стягуються з вашої зарплати у країні перебування.
• Зберігати всі офіційні документи про сплату податків, навіть якщо здається, що вони ніколи не знадобляться.
• Перевірити, чи є договір про уникнення подвійного оподаткування між Україною та країною роботи.
• Не забувати про доходи в Україні – навіть якщо це здача в оренду авто чи квартири, фріланс або невеликий бізнес.

Типові помилки і як їх уникати:

• Ігнорування подачі декларацій (краще подати «нульову», ніж нічого).
• Неінформованість про місцеві податки – наприклад, у Франції нерідко штрафують за несплату податку на житло.
• Використання неофіційних схем працевлаштування – це не захищає від податків, а лише створює додаткові ризики.

Які документи потрібні для підтвердження сплати податків за кордоном

Іноді українська податкова може вимагати підтвердження, що ви сплатили податки за кордоном і тому не винні нічого Україні. Саме в такі моменти зберігання паперів стає особистим порятунком.

Що зазвичай просять:

• Довідку про доходи та сплачені податки (наприклад, польський PIT-11, німецький Lohnsteuerbescheinigung)
• Переклад документів українською (завірений офіційно)
• Копії трудових договорів, контрактів або довідки від роботодавця

Історія з практики: Андрій, який працював у Чехії кілька сезонів, зумів уникнути податкових суперечок лише тому, що зберіг усі декларації й двічі на рік надсилав їх до України із завіреним перекладом.

Висновок

Питання оподаткування для українців за кордоном – це баланс між законом, здоровим глуздом і життєвою спритністю. Важливо не закривати очі на юридичні нюанси, навіть якщо здається, що вони – лише для бухгалтерів. Проста порада: що б і де б ви не заробляли – залишайте документи, цікавтеся власним статусом і не соромтеся консультуватися із фахівцями. Податки – не найбільш захопливий аспект міграції, але саме вони часто визначають спокій та фінансову стабільність далеко від дому.